Aufwendungen arbeitszimmer homeoffice
Genau hier kommt die Frage ins Spiel, ob für dich die Arbeitszimmer oder Homeoffice Pauschale in Frage kommt oder ob du einzelne Kosten voll ansetzen darfst.
Im Zentrum steht dabei, ob dein Raum wirklich die Voraussetzungen für das Absetzen des Arbeitszimmer erfüllt. Das geht sogar wenn Sie kein Arbeitszimmer zuhause haben. Schon eine geringe private Nutzung, etwa als Gästezimmer, kann ausreichen, um die steuerliche Anerkennung zu verlieren.
Auch bei der Berechnung der anteiligen Kosten schleichen sich oft Fehler ein, zum Beispiel bei der Quadratmeterangabe oder der korrekten Aufschlüsselung der Nebenkosten.
Ein weiteres Problem: Arbeitsmittel wie Laptop, Bildschirm oder Schreibtisch werden häufig vergessen, obwohl du sie zusätzlich zum Raum separat absetzen kannst.
Wer solche Posten nicht aufführt, verschenkt bares Geld.
Du musst dich entscheiden Homeoffice Pauschale oder Arbeitszimmer.
Bei Kosten wie Miete, Strom oder Heizung sieht das etwas anders aus: Diese Kosten fallen für die gesamte Wohnung an – dementsprechend müssen Sie ausrechnen, wie hoch die anteiligen Kosten des Arbeitszimmers sind. Ab Juli ist die häusliche Wohnung zwar immer noch der Mittelpunkt der gesamten beruflichen Tätigkeit, sein Arbeitszimmer steht ihm aber durch die Geburt seines Kindes nicht mehr zu Verfügung.
Wichtig dabei: Die Tagespauschale Homeoffice darf nur für Tage geltend gemacht werden, an denen du vollständig von zu Hause gearbeitet hast, an diesen Tagen kannst du keine Fahrtkosten zur Arbeitsstätte zusätzlich abrechnen.
Beachte außerdem, dass die Homeoffice Pauschale Teil der allgemeinen Werbungskosten ist. Tipp: Prüfen Sie, ob Ihre tatsächlichen Kosten höher sind als die Pauschale.
g. Damit du das volle Potenzial ausschöpfst, ist eine korrekte Berechnung des Absetzen des Arbeitszimmers essenziell, inklusive exakter Flächenaufteilung und sauberer Belegführung.
Bist du dir unsicher, ob dein Homeoffice als steuerlich anerkanntes Arbeitszimmer durchgeht?
Du musst dich eigentlich gar nicht mit dem häuslichen Arbeitszimmer auskennen. Schreib uns!
Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.
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Dann muss für jeden einzeln entschieden werden, inwieweit die Aufwendungen abgezogen werden dürfen. Werden die 10 % private Nutzung überschritten, wird der steuerliche Abzug untersagt 😩
Hinweis
Der Hobbyraum mit Gym-Geräten und einem Tisch zum Arbeiten geht dementsprechend nicht als Arbeitszimmer durch.
Dann müssen Sie die tatsächlichen Kosten nicht genau ausrechnen. In diesem Fall wurde die Höhe der abziehbaren Aufwendungen auf 1.250 EUR begrenzt: Die Beschränkung der Höhe nach galt nicht, wenn das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildete.
Zusätzlich gab es in den Jahren 2020 bis 2022 eine Homeoffice-Pauschale von 5 EUR pro Tag, höchstens aber 600 EUR (§ 4 Abs.
5 Nr. 6b Satz 4 EStG), welche aber nur für die Tage galt, an denen ausschließlich zu Hause gearbeitet wurde. Daher solltest du die steuerlichen Auswirkungen gut abwägen und im Zweifel steuerlichen Rat einholen.
Entscheidend ist immer die korrekte Aufteilung der Gesamtfläche, denn nur so lässt sich der berücksichtigungsfähige Anteil für das Arbeitszimmer rechnerisch sauber ermitteln und in der Steuererklärung korrekt angeben.
Ehepaare und gemeinsam genutzte Arbeitszimmer
Wenn du und dein Partner oder deine Partnerin euch ein Arbeitszimmer teilt, wird es steuerlich komplizierter.
In diesem Fall musst du lediglich nachweisen können, dass dein Arbeitszimmer die Voraussetzungen an ein Arbeitszimmer erfüllt.
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Finde in 20 Minuten heraus, ob sich eine Steuererklärung für dich lohnt. Entweder du setzt die tatsächlichen Kosten für dein Arbeitszimmer ab, brauchst dafür aber Nachweise, oder du setzt die Jahrespauschale in Höhe von 1.260 € ab.
Wichtig ist, dass der Raum klar vom Wohnbereich getrennt ist, erkennbar als Büro genutzt wird und zu mehr als 90 Prozent für berufliche Zwecke dient.
Das gilt auch, wenn du mehrere Tätigkeiten ausübst, etwa eine Kombination aus Festanstellung, Selbstständigkeit oder freiberuflicher Arbeit. Zusätzlich kommen aber auch noch die unterrichtsfreien Tage (Ferien) und teilweise die Wochenenden dazu, an denen der Lehrer auch Tätigkeiten zu Hause verrichtet.
300 EUR verbleibt. Bei der Pauschale wären das zum Beispiel 840 Euro (1.260 Euro geteilt durch 12 Monate mal 8 Monate).
Wenn das Arbeitszimmer nicht der Mittelpunkt Ihrer Arbeit war, können Sie ab dem Steuerjahr 2023 nur noch die Homeoffice-Pauschale nutzen. Eine doppelte Geltendmachung beider Varianten für denselben Zeitraum ist steuerlich ausgeschlossen und wird vom Finanzamt abgelehnt.
So gehst du bei der Steuererklärung richtig vor
Damit dein Arbeitszimmer steuerlich anerkannt wird, ist die korrekte Angabe in der Steuererklärung entscheidend.
Ein Schreibtisch im Schlafzimmer oder ein Raum mit Schlafsofa gilt daher schnell als gemischt genutzt und wird steuerlich nicht anerkannt.
🛡️ Sei vorbereitet
Sei vorbereitet: Das Finanzamt kann im Zweifel Nachweise oder sogar Fotos verlangen, um zu prüfen, ob dein Arbeitszimmer tatsächlich nur beruflich genutzt wird.
Diese beträgt 6 Euro pro Arbeitstag, höchstens jedoch für 210 Arbeitstage im Jahr. Denn dem Kläger stand ein "anderer Arbeitsplatz" zur Verfügung, nämlich sein betriebliches Büro. Auch hier sind maximal 1.260 Euro absetzbar.
Bis 2022 zwei Möglichkeiten das Arbeitszimmer abzusetzen
1. 1.260 Euro ausgeschöpft wird.
Aktueller Fall aus der Rechtsprechung
Im Rahmen eines Klageverfahrens vor dem FG Münster (Urteil vom 15.12.2023 - 12 K 1090 21 E) nutzte der Kläger sein vom Arbeitgeber zur Verfügung gestelltes Büro zusammen mit einem anderen Kollegen.
15.8.2023, BStBl 2023 I S. 1551 Rz. 17). Wir ersetzen keine:n zertifizierte:n Steuerberater:in. Nur dieser Teil kann in der Steuererklärung eingetragen werden.
Wir geben Ihnen einen kurzen Überblick:
| Was? | Wie? |
|---|---|
| Ausstattung Arbeitszimmer (z.B.
Januar 2016 veröffentlicht wurde (GrS 1/14), zu dieser Frage klar Stellung bezogen: Die Kosten für eine Arbeitsecke dürfen nicht in der Steuererklärung eingetragen werden. Die kleine gemütliche Arbeitsecke im Wohnzimmer ist somit leider nicht ausreichend für die Akzeptanz des Arbeitszimmers vom Finanzamt 🤷♀️ 💼 Berufliche NutzungDamit das Finanzamt das Arbeitszimmer anerkennt, darf es nur beruflich genutzt werden. Die ertragsteuerliche Berücksichtigung der betrieblichen und beruflichen Betätigung in der häuslichen Wohnung nach § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b und 6c i. Für den Zeitraum Januar bis Juni wählt er den Abzug der Jahrespauschale. Lösung: Hier kann A für den Zeitraum Januar bis Juni 2023 Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer nach § 4 Abs. 5 Nr. 6b EStG geltend machen, da das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten betrieblichen und beruflichen Betätigung bildet. Der Große Senat des Bundesfinanzhofs hat mit einem Urteil, das am 27. |